Girişimciler ve yeni iş kuranlar için muhasebe ve vergi süreçleri karmaşık gelebilir. Bu kapsamlı rehberde, 2025 yılı güncel mevzuatına uygun olarak, şirket kurulumundan vergi beyannamelerine, temel muhasebe kurallarından tasarruf yöntemlerine kadar tüm detayları bulabilirsiniz.
1. Yeni Başlayanlar İçin Temel Muhasebe Kavramları
A) Muhasebenin 5 Temel İlkesi
- Belgelendirme: Tüm işlemlerin faturalandırılması
- Kayıtlılık: Gelir-giderlerin düzenli takibi
- Dönemsellik: Aylık/üç aylık periyotlarla raporlama
- Tutarlılık: Aynı yöntemlerin sürekli uygulanması
- İhtiyatlılık: Riskler için karşılık ayrılması
B) Bilinmesi Gereken Temel Terimler
- Beyanname: Vergi bildirim formu
- KDV: Katma Değer Vergisi (%1-%20 arası değişir)
- Geçici Vergi: Yıllık gelir vergisinin ön ödemesi
- E-Defter: Elektronik muhasebe kayıtları
2. Şirket Türüne Göre Vergi Yükümlülükleri (2025)
| Şirket Türü | Gelir Vergisi | Kurumlar Vergisi | KDV Oranı |
|---|---|---|---|
| Şahıs Şirketi | %15-%35 | Yok | %1-%20 |
| Limited Şirket | Yok | %20 | %1-%20 |
| Anonim Şirket | Yok | %20 | %1-%20 |
📌 Not: 2025’te serbest meslek erbapları için basit usul vergi sınırı 150.000 TL’ye çıkarıldı.
3. Adım Adım Muhasebe Süreçleri
1. Adım: Şirket Kurulumu
- MERSİS üzerinden ad sorgulama
- Noter onaylı ana sözleşme
- Ticaret Sicil gazetesi ilanı
- Vergi dairesi kaydı (e-fatura başvurusuyla birlikte)
2. Adım: Günlük Muhasebe İşlemleri
✔ Faturalandırma (e-fatura veya kağıt fatura)
✔ Banka mutabakatı (Aylık hesap kontrolü)
✔ Kasa defteri tutma (Nakit işlemler için)
✔ Stok takibi (E-ticaret için zorunlu)
3. Adım: Aylık/Yıllık Vergi İşlemleri
- KDV Beyannamesi (Aylık/üç aylık)
- Muhtasar Beyanname (Personel vergileri)
- Geçici Vergi (Mart-Haziran-Eylül-Aralık)
- Yıllık Gelir/Kurumlar Vergisi
4. 2025 Yılı İçin Önemli Vergi Değişiklikleri
- E-fatura zorunluluğu: Yıllık cirosu 500.000 TL+ olan tüm işletmeler
- E-defter uygulaması: Limited şirketler için zorunlu
- Dijital hizmet vergisi: Yurtdışı platformlardan %7.5 kesinti
5. Yeni Başlayanlar İçin 10 Kritik Tavsiye
- Profesyonel destek alın (Mali müşavir kiralayın)
- E-faturaya geçiş yapın (Kağıt faturadan kaçının)
- Nakit akışınızı takip edin (Aylık bütçe yapın)
- Gider belgelerini saklayın (5 yıl zorunlu)
- Vergi takvimini takip edin (Ceza ödememek için)
- Stoklarınızı düzenli sayın (Envanter kayıplarını önleyin)
- Personel bordrolarını düzenli tutun
- E-ticaret yapıyorsanız özel KDV kurallarını öğrenin
- Yatırımlarınızı amortismana tabi tutun
- Dijital muhasebe yazılımı kullanın (Örn: Logo, Mikro)
6. Sık Yapılan Hatalar ve Çözümleri
❌ Hata 1: Faturasız işlem yapmak
- Risk: Vergi cezası (İşlem tutarının %10’u)
- Çözüm: Tüm alışverişlerde fatura talep edin
❌ Hata 2: Beyannameleri geç göndermek
- Risk: Gecikme zammı (Aylık %2.5)
- Çözüm: Takvim oluşturun veya mali müşavir tutun
❌ Hata 3: Kişisel harcamaları şirketten çekmek
- Risk: Vergi incelemesi
- Çözüm: Şahıs-şirket hesaplarını ayırın
7. Muhasebe Yazılımı Seçerken Dikkat Edilmesi Gerekenler
✔ E-devlet entegrasyonu
✔ Otomatik fatura kesme
✔ Banka entegrasyonu
✔ Mobil uyumluluk
✔ Raporlama çeşitliliği
2025’in En İyi 3 Muhasebe Programı:
- Logo İşbaşı (Başlangıç seviyesi)
- Mikro Yazılım (Orta ölçekli işletmeler)
- SAP (Büyük ölçekli şirketler)
8. Sık Sorulan Sorular (SSS)
1. Muhasebe kayıtlarını ne kadar süre saklamalıyım?
- Yasal süre: 5 yıl (Vergi Usul Kanunu Madde 253)
2. Evden çalışıyorum, ofis giderlerini nasıl gösterebilirim?
- Konutun %5’ini “iş yeri gideri” olarak yazabilirsiniz
3. İlk yıl vergi muafiyeti var mı?
- Hayır, ancak İŞKUR destekli girişimciler bazı avantajlardan yararlanabilir
Muhasebe ve vergi süreçleri, işletmenizin yasal statüsünü koruması ve finansal sağlığı için kritik öneme sahiptir. Bu rehberdeki 2025 güncel bilgileri takip ederek vergi denetimlerinden korunabilir, vergi avantajlarından maksimum düzeyde yararlanabilirsiniz.
💡 Unutmayın: “Vergi kaçırmak” değil, “vergi optimizasyonu” yapmalısınız. Profesyonel bir mali müşavirle çalışmak, uzun vadede zaman ve paradan tasarruf etmenizi sağlar.
Başarılı girişimler dileriz! 📊
Son Yazılar
